Lønner BSU seg i 2026? Fradraget, renten og egenkapitalkravet

BSU (boligsparing for ungdom) er en sparekonto med skattefordel for unge som ikke eier bolig. Regelverket har stått stort sett stille siden skattefradraget ble halvert fra 20 til 10 prosent fra og med inntektsåret 2023. Det gjør regnestykket mindre opplagt enn før, men for mange er BSU fortsatt et godt sted å samle egenkapital.

Beløpsgrensene fastsettes av Stortinget og kan endres i senere statsbudsjetter. Gjeldende regler står hos Skatteetaten.

Fradraget gis i skatten, ikke i inntekten. Det betyr at du må betale minst 2 750 kroner i skatt for å få hele fordelen. Har du lav inntekt, for eksempel som student, kan fradraget bli lavere enn sparebeløpet tilsier. Ektefeller og samboere har hver sin rett til BSU.

BSU-midlene er øremerket bolig. Du kan ta ut pengene uten å miste fradraget når de brukes til å kjøpe bolig til deg selv eller til å nedbetale lån med pant i boligen din. Tar du ut pengene til noe annet, regnes det som et brudd på avtalen. Da må fradragene du har fått, tilbakeføres i skatten.

Er du usikker på om en bestemt bruk er godkjent, for eksempel en andel i et borettslag eller en bolig du eier sammen med andre, bør du sjekke vilkårene hos Skatteetaten før du tar ut pengene.

Fordelen består av tre deler:

1. Skattefradraget, som tilsvarer en ekstra avkastning på 10 prosent av det du sparer det året.
2. Renten, som ofte er høyere enn på vanlige sparekontoer. Renten er skattepliktig som annen renteinntekt.
3. Fordeler ved boliglån hos enkelte banker, som lavere rente for unge kunder med BSU. Slike fordeler varierer og bør regnes med bare hvis de faktisk gjelder deg.

Ulempen er at pengene er bundet til bolig. Er du usikker på om du vil kjøpe bolig, eller har høyrentegjeld, kan det lønne seg mer å betale ned gjelden først.

Et regneeksempel: sparer du fullt beløp hvert år fra du er 23 til du fyller 33, når du taket på 300 000 kroner i løpet av det ellevte året. Samlet skattefradrag blir da 30 000 kroner, i tillegg til rentene. Vil du se hva fradraget betyr for deg, kan du bruke BSU-kalkulatoren.

Etter utlånsforskriften må du som hovedregel ha egenkapital som tilsvarer minst 10 prosent av kjøpesummen når du tar opp boliglån. Med 300 000 kroner på BSU har du dermed egenkapital nok til en bolig til 3 millioner kroner, før omkostninger som dokumentavgift ved kjøp av selveierbolig. Banken skal i tillegg vurdere om du kan betjene lånet, så BSU alene avgjør ikke hvor mye du kan låne. Gjeldende krav finner du hos Finanstilsynet.

Les mer om hvordan du kan bygge opp resten av egenkapitalen i artikkelen om lån til egenkapital, og se hele kjøpsprosessen i guiden til første bolig.

• Sett inn før nyttår. Fradraget beregnes per kalenderår, så innskudd må være på kontoen innen 31. desember.
• Sammenlign renten. BSU-renter varierer mellom bankene, og du kan flytte kontoen. Finansportalen har en oversikt.
• Ikke sett inn mer enn grensen. Beløp over 27 500 kroner i året gir ikke fradrag.
• Tenk på tidspunktet for kjøpet. Overtar du bolig sent i desember, mister du fradraget for hele det året. Kan overtakelsen skje i januar i stedet, får du med fradraget for året før.

Begrepet er også forklart kort i ordlisten under BSU-konto, og grensene med regneeksempel finner du i BSU-grensene i 2026.

• Skatteetaten (BSU – boligsparing for ungdom)
• Lovdata (skatteloven)
• Finansportalen (sammenligning av BSU-renter)
• Finanstilsynet (utlånsforskriften)