BSU – komplett guide til boligsparing for ungdom

BSU – boligsparing for ungdom – er en av få spareordninger der staten gir deg en direkte fordel for å spare. Ordningen er enkel i bruk, men har noen regler du må kjenne til for å få full nytte av den.

Du kan opprette BSU-konto og få skattefradrag hvis du er under aldersgrensen og ikke eier bolig. Aldersgrensen har vært at du kan spare med fradrag til og med det året du fyller 33 år. Du kan bare ha én BSU-konto, og den skal stå i ditt navn.

Eier du bolig, helt eller delvis, kan du normalt ikke få fradrag for nye innskudd. Skatteetaten har detaljerte regler for blant annet arv og deleierskap.

Du får fradrag i skatten for en prosentandel av det du setter inn i løpet av året. Det er et fradrag direkte i skatten, ikke i inntekten, og derfor er det verdt det samme uansett inntektsnivå – så lenge du betaler nok skatt.

Ordningen har en årlig grense for innskudd som gir fradrag, og en øvre grense for samlet sparing. Satsene har vært endret flere ganger. Den årlige sparegrensen ble økt til 27 500 kroner fra inntektsåret 2021, og fra og med inntektsåret 2023 ble fradraget satt ned fra 20 til 10 prosent. Siden 2023 har reglene vært:

Sjekk alltid gjeldende satser hos Skatteetaten før du planlegger, fordi de kan endres i statsbudsjettet.

Med disse satsene gir et fullt årsinnskudd på 27 500 kroner 2 750 kroner i redusert skatt. Banken rapporterer innskuddene til Skatteetaten, og fradraget kommer automatisk med i skattemeldingen.

BSU er ment for egen bolig. Du kan bruke pengene til å kjøpe bolig til eget bruk, også andel i borettslag. Ifølge Skatteetaten kan pengene også brukes til blant annet renter og avdrag på lån til egen bolig og til påkostning av boligen. De kan ikke brukes til fritidsbolig. Detaljene står hos Skatteetaten.

Tar du ut pengene til noe annet – eller bryter vilkårene på annen måte – må du tilbakeføre fradragene du har fått, det vil si betale dem tilbake som økt skatt. Pengene og rentene er fortsatt dine, men skattefordelen forsvinner.

Bankene setter BSU-renten selv, og den er ofte høyere enn på vanlige sparekontoer. Rentene er skattepliktige som andre renteinntekter. Sammenlign oppdaterte renter på Finansportalen, og les vilkårene – noen banker gir bare høyere rente hvis du har flere produkter hos dem.

Vil du bytte bank, skal kontoen overføres, ikke avsluttes. Den nye banken kan ordne overføringen.

Banken krever egenkapital ved kjøp av bolig, og BSU-sparing teller fullt som egenkapital. I tillegg tilbyr en del banker egne fordeler på boliglån til unge BSU-kunder. Egenkapitalkravet og andre regler for boliglån finner du i guiden om egenkapital til boliglån.

Kjøper du din første bolig, kan BSU kombineres med andre ordninger, for eksempel foreldrekausjon eller startlån fra kommunen hvis du oppfyller vilkårene. Les mer på siden om første bolig.

1. Start tidlig. Jo flere år du sparer, jo nærmere kommer du den samlede grensen.
2. Sett opp fast trekk. En månedlig spareavtale gjør det lettere å nå årsgrensen.
3. Husk fristen. Fradraget beregnes per kalenderår. Innskudd må være på kontoen innen 31. desember for å telle det året.
4. Ikke spar mer enn årsgrensen. Innskudd over grensen gir ikke fradrag.
5. Sjekk at du betaler skatt. Med lav inntekt kan du miste noe av fradraget.

Vil du regne på hvor mye du sparer i skatt, kan du bruke BSU-kalkulatoren for skattefradrag. Hvordan du kan legge opp sparingen år for år, er forklart i BSU-strategien.

Vanlige feil

• Avslutte kontoen ved bankbytte i stedet for å overføre den.
• Ta ut penger til annet enn bolig uten å være klar over tilbakeføringen.
• Glemme at du ikke kan spare med fradrag etter at du har kjøpt bolig.
• Spare for lite på slutten av året og gå glipp av fradrag du kunne fått.

BSU er bundet sparing. Ha derfor også en buffer på en vanlig konto, slik at du ikke må ta ut BSU-midler hvis noe uforutsett skjer. En kort definisjon av ordningen finner du i ordlisteoppslaget om BSU.

• Skatteetaten (BSU)
• Finansportalen (BSU-renter)
• Lovdata (skatteloven)
• Finanstilsynet