SMB-likviditet – 10 grep for bedre kontantstrøm

Mange små bedrifter har mer enn nok å gjøre og likevel for lite penger på konto. Årsaken er nesten alltid tidsforskyvning: Du betaler lønn, varer og avgifter før kundene har betalt deg. Grepene under kan brukes hver for seg, men virker best sammen.

1. Lag en 13-ukers likviditetsprognose. En enkel oversikt uke for uke over forventede innbetalinger og utbetalinger viser hvor smalt det blir, og når. Oppdater den hver uke med faktiske tall. Du kan bruke vårt verktøy for kontantstrømbudsjett.

2. Kjenn break-even. Vet du hvor mye omsetning som trengs hver måned for å dekke faste kostnader, er det lettere å se når en dårlig måned blir et problem. Regn på det i break-even-kalkulatoren.

3. Fakturer med en gang. Hver dag mellom levering og faktura er en dag ekstra med kreditt til kunden. Fakturer ved levering eller delfakturer på lengre oppdrag.

4. Vurder betalingsfristene dine. Korte frister gir raskere innbetaling, men må tilpasses bransjen og kundene. Avklar fristen i tilbud og kontrakt, ikke først på fakturaen.

5. Følg opp forfalte fakturaer systematisk. Send påminnelse rett etter forfall og følg en fast rutine for purring og eventuelt inkasso. Du kan kreve forsinkelsesrente etter forsinkelsesrenteloven; satsen fastsettes halvårlig av Finanstilsynet og publiseres på finanstilsynet.no. Regler for purring og inkasso finner du i inkassoloven på Lovdata.

6. Be om forskudd eller delbetaling. På store oppdrag eller spesialbestillinger er det vanlig å be om en del av betalingen på forhånd. Det reduserer både likviditetsbehovet og risikoen for tap hvis kunden ikke betaler. Sjekk også kredittverdigheten til nye, store kunder før du gir dem lang kreditt. Regnskapstall for aksjeselskaper er offentlige og kan hentes fra Brønnøysundregistrene.

7. Bruk leverandørenes betalingsfrister. Betal ved forfall, ikke før, med mindre du får rabatt for tidlig betaling som er verdt det. Har du en fast leverandør du handler mye hos, kan det være mulig å forhandle lengre frister. Vær samtidig en ryddig betaler: Leverandører som stoler på deg, er mer villige til å strekke seg når du en gang trenger det.

8. Hold varelageret nede. Varer på lager er penger som står stille. Gå gjennom hva som selger sakte, og tilpass innkjøpene. Tilsvarende gjelder for investeringer: Leasing eller lån kan spre kostnaden over brukstiden i stedet for å tømme kassen på én gang.

9. Sett av til skatt og merverdiavgift. Merverdiavgift og forskuddstrekk fra ansattes lønn er ikke bedriftens penger. Skattetrekket skal stå på egen skattetrekkskonto eller være sikret med garanti, og merverdiavgiften betales etter faste terminer. Overfør beløpene til en egen konto fortløpende, så du ikke blir overrasket ved forfall. Frister og regler finner du hos Skatteetaten.

10. Sett opp finansiering som buffer. De vanligste løsningene for kortsiktig likviditet er:

Forskjellene er forklart i sjekk- og kassakreditt og factoring vs. fakturabelåning. Slike løsninger er en buffer, ikke en løsning på varig underskudd. Bruker bedriften kreditten fullt hele tiden, er det et tegn på at driften eller kapitalstrukturen må endres.

Ta kontakt med banken, leverandører og Skatteetaten tidlig hvis du ser at det ikke vil gå opp. Det er lettere å avtale betalingsutsettelse eller nedbetalingsplan før et krav har forfalt enn etterpå. Ubetalte offentlige krav kan få alvorlige følger, også for styret.

Søk etter langsiktig finansiering når behovet er langsiktig. Långivere og produkter for kortsiktig kapital er samlet på likviditetslån.

• Skatteetaten – mva og skattetrekk
• Finanstilsynet – forsinkelsesrente
• Lovdata (forsinkelsesrenteloven og inkassoloven)
• Brønnøysundregistrene