Fakturasalg – slik fungerer det, og forskjellen fra fakturabelåning
Fakturasalg betyr at en bedrift selger sine utestående kundefakturaer til et finansieringsselskap og får mesteparten av beløpet utbetalt med en gang. Selskapet overtar fordringen, og kunden betaler direkte til det.
Bedrifter som selger på kreditt, venter ofte 30 dager eller mer på pengene. I mellomtiden skal lønn, leverandører og avgifter betales. Fakturasalg er en måte å gjøre utestående fakturaer om til likviditet med en gang.
Slik fungerer fakturasalg
- Bedriften sender faktura til kunden som vanlig.
- Fakturaen selges til et finansieringsselskap, ofte løpende gjennom en rammeavtale.
- Selskapet utbetaler en stor del av fakturabeløpet med en gang.
- Kunden betaler hele beløpet til finansieringsselskapet ved forfall.
- Bedriften får restbeløpet, fratrukket gebyrer og rente.
Fordi fordringen er solgt, er det finansieringsselskapet som eier kravet på kunden. Factoring er finansieringsvirksomhet som krever tillatelse, og du kan sjekke at selskapet har det i Finanstilsynets virksomhetsregister. Mange selskaper tar også over reskontro, purring og innfordring. Det sparer bedriften for administrasjon, men betyr også at en annen part håndterer kontakten med kundene dine om betaling.
Med eller uten regress
Hvem som bærer risikoen for at kunden ikke betaler, avgjøres av avtalen:
| Uten regress | Med regress | |
|---|---|---|
| Hvem tar tapet hvis kunden ikke betaler | Finansieringsselskapet | Bedriften |
| Pris | Høyere | Lavere |
| Regnskapsmessig | Fordringen fjernes normalt fra balansen | Risikoen blir værende i bedriften |
Det er særlig fakturasalg uten regress som skiller seg fra å låne penger: bedriften har fått betalt og er ferdig med fordringen.
Forskjellen fra fakturabelåning
Ved fakturabelåning beholder bedriften fakturaene og bruker dem som sikkerhet for en kreditt. Kunden betaler som regel til bedriften, og bedriften betaler ned kreditten. Kredittrisikoen ligger hos bedriften hele tiden. Fakturasalg er altså et salg, mens fakturabelåning er et lån. En samlet sammenligning finner du i factoring eller fakturabelåning.
Hva koster det?
Kostnaden består typisk av en rente for perioden fra utbetaling til kunden betaler, et gebyr per faktura eller en prosent av fakturabeløpet, og eventuelt en fast månedspris. Prisen avhenger av kundenes kredittverdighet, volum og betalingstid. Regn ut hva det koster for din bedrift i factoringkalkulatoren, og sammenlign med kassekreditt.
Beslektede begreper
- Factoring: samlebetegnelse for finansiering av kundefordringer, både salg og belåning.
- Kassekreditt: en kredittramme på driftskontoen, et alternativ for å dekke svingninger i likviditet.
- Transport: overdragelse av en fordring til en annen kreditor.
Ofte stilte spørsmål om fakturasalg
Får kundene vite at fakturaen er solgt?
Som regel ja. Fakturaen får påført at den er overdratt, og kunden får beskjed om å betale til finansieringsselskapet. Det kalles transport av fordringen.
Hva skjer hvis kunden ikke betaler?
Det avhenger av avtalen. Ved fakturasalg uten regress bærer finansieringsselskapet tapet. Med regress kan selskapet kreve beløpet tilbake fra bedriften din.
Passer fakturasalg for enkeltpersonforetak?
Det kan gjøre det, særlig for bedrifter som fakturerer andre bedrifter med lang betalingsfrist. Mange finansieringsselskaper har likevel krav til fakturavolum og kundenes kredittverdighet.