Factoring
Factoring betyr at en bedrift selger eller belåner kundefordringene sine – utestående fakturaer – til et finansieringsselskap for å få betalt raskere. Det gir bedre likviditet, men har en kostnad i form av gebyrer og rente.
Mange bedrifter leverer varer eller tjenester og venter 14, 30 eller flere dager på betaling. I mellomtiden må lønn, varer og husleie betales. Factoring frigjør pengene som er bundet i utestående fakturaer.
To hovedformer
| Fakturakjøp | Fakturabelåning | |
|---|---|---|
| Hva skjer | Fakturaene selges | Fakturaene stilles som sikkerhet for en kreditt |
| Hvem eier fordringen | Factoringselskapet | Bedriften |
| Kredittrisiko | Kan overføres (uten regress) | Blir hos bedriften |
Forskjellen er forklart nærmere i factoring og fakturabelåning, og i oppslagene om fakturasalg og fakturabelåning.
Med eller uten regress
Ved factoring med regress kan factoringselskapet kreve pengene tilbake fra bedriften hvis kunden ikke betaler. Ved factoring uten regress overtar selskapet risikoen for at kunden ikke betaler, ofte innenfor en kredittgrense per kunde. Uten regress er normalt dyrere, fordi selskapet tar mer risiko.
Slik fungerer det i praksis
- Bedriften sender faktura til kunden.
- Factoringselskapet utbetaler et forskudd, ofte en stor del av fakturabeløpet.
- Kunden betaler til factoringselskapet ved forfall.
- Bedriften får resten, minus gebyrer og rente.
Eksempel: En bedrift fakturerer 100 000 kroner med 30 dagers betalingsfrist. Den får et forskudd fra factoringselskapet med en gang, og resten når kunden har betalt. For dette betaler bedriften et gebyr for fakturaen og rente på forskuddet i de dagene det står ute.
Ved fakturabelåning tar finansieringsselskapet gjerne pant i kundefordringene. Slikt pant registreres i Løsøreregisteret hos Brønnøysundregistrene, etter reglene i panteloven på Lovdata.
Hva det koster
Kostnaden består typisk av:
- gebyr per faktura eller en prosent av fakturabeløpet
- rente på forskuddet
- eventuelle etablerings- og månedsavgifter
- tillegg for kredittforsikring ved factoring uten regress
Prisen avhenger av kundenes kredittverdighet, fakturavolum og betalingstider. Du kan regne på egne tall i factoringkalkulatoren.
Når factoring passer
Factoring passer best for bedrifter som selger til andre bedrifter eller offentlige kunder med lange betalingsfrister, og som vokser raskt. Kreditten øker i takt med faktureringen, uten at bedriften må søke om større ramme hver gang. Det passer dårligere ved salg til forbrukere, ved mange små fakturaer eller når kundene ofte reklamerer, fordi omstridte fakturaer er vanskelige å finansiere.
Beslektede begreper
- Kassekreditt – en alternativ driftskreditt
- Factoring for bedrifter – tilbydere og vilkår
- Finansieringsselskaper som driver factoring, er under tilsyn av Finanstilsynet
Ofte stilte spørsmål om factoring
Får kundene vite at vi bruker factoring?
Ofte, ja. Fakturaene får gjerne et påtrykk om at betaling skal skje til factoringselskapet. Enkelte selskaper tilbyr løsninger der dette er mindre synlig, men vilkårene varierer.
Hva skjer hvis kunden ikke betaler?
Det avhenger av avtalen. Ved factoring med regress må bedriften selv bære tapet. Ved factoring uten regress overtar factoringselskapet kredittrisikoen innenfor avtalens rammer.
Er factoring dyrt?
Kostnaden består av gebyrer per faktura, rente på forskuddet og eventuelle faste avgifter. Regn om til kostnad per år og sammenlign med alternativer som kassekreditt, før du velger.