Fakturabelåning
Fakturabelåning er en finansieringsform der en bedrift låner penger med sine utestående kundefordringer som sikkerhet. Bedriften eier fortsatt fakturaene, har ansvaret for kundeforholdet og bærer risikoen hvis kunden ikke betaler.
Mange bedrifter sender faktura med 30 dagers betalingsfrist eller mer, samtidig som lønn, varer og husleie må betales nå. Fakturabelåning er en måte å få tilgang til pengene før kundene har betalt.
Slik fungerer det
- Bedriften inngår en avtale med en bank eller et finansieringsselskap.
- Finansieringsselskapet får pant i bedriftens utestående kundefordringer. Pantet registreres i Løsøreregisteret hos Brønnøysundregistrene.
- Bedriften kan låne en avtalt andel av verdien på fordringene, ofte som en kredittramme som øker og synker med fakturamassen.
- Når kundene betaler, går pengene til nedbetaling av lånet, og rammen frigjøres for nye fakturaer.
Panteretten i fordringer er regulert i panteloven, som du finner på Lovdata.
Fakturabelåning og factoring
Fakturabelåning forveksles ofte med factoring, men forskjellen er viktig:
| Fakturabelåning | Factoring / fakturasalg | |
|---|---|---|
| Hvem eier fakturaen | Bedriften | Finansieringsselskapet |
| Hvem bærer tapsrisikoen | Bedriften | Avhenger av avtalen, ofte finansieringsselskapet |
| Hvem følger opp kunden | Bedriften | Ofte finansieringsselskapet |
| Regnskapsmessig | Lån med pant | Salg av fordring |
En mer utførlig sammenligning finner du i factoring eller fakturabelåning.
Eksempel
En bedrift har 1 million kroner i utestående fakturaer til andre bedrifter med 30 dagers frist. Avtalen gir lån på inntil 80 prosent av godkjente fordringer. Bedriften kan da trekke inntil 800 000 kroner med en gang. Rentene beregnes av det som faktisk er trukket, i tillegg kommer eventuelle gebyrer. Prosentsatsen er valgt for eksempelets skyld; hva som tilbys, varierer.
Hva det koster
Kostnaden består vanligvis av rente på trukket beløp, etableringsgebyr og eventuelt gebyr per faktura eller per måned. Finansieringsselskapet vil som regel vurdere både bedriften og kundene som skal betale fakturaene. Fakturaer til kunder med svak betalingshistorikk, til utlandet eller med lang forfallstid kan bli holdt utenfor eller gi lavere belåningsandel. Bedriften må også rapportere jevnlig om utestående fordringer.
Sammenlign totalkostnaden med alternativer som kassekreditt, og vurder om kortere betalingsfrister til kundene kan løse noe av behovet.
Beslektede begreper
- Factoring – salg av fakturaer til et finansieringsselskap
- Fakturasalg – variant av factoring der enkeltfakturaer selges
- Fakturafinansiering for bedrifter – oversikt over tilbydere
Ofte stilte spørsmål om fakturabelåning
Får kundene vite at fakturaene er belånt?
Det avhenger av avtalen. Ofte står det på fakturaen at betaling skal skje til en bestemt konto som finansieringsselskapet kontrollerer. Kunden fortsetter likevel å forholde seg til din bedrift i det daglige.
Hva skjer hvis en kunde ikke betaler?
Ved fakturabelåning bærer bedriften selv tapet. Lånet som var knyttet til fakturaen, må dekkes på annen måte, og finansieringsselskapet kan kreve at fakturaen erstattes eller at lånet reduseres.
Passer fakturabelåning for små bedrifter?
Det kan passe for bedrifter som selger til andre bedrifter med betalingsfrist og har behov for å frigjøre kapital raskere. Bedrifter som selger mest til forbrukere med kortbetaling, har sjelden fordringer å belåne.